Módulo V Máster en Derecho Fiscal: Impuesto sobre Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones e Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Del 20 de octubre al 24 de noviembre de 2025
Lunes y miércoles, de 18 a 21 horas. 

Formato a escoger: PRESENCIAL u ONLINE

Objetivos:
La propuesta de esta formación especializada en Derecho fiscal nace de la gran demanda de los profesionales que, conscientes de la repercusión de esta materia en su trabajo, solicitan una formación práctica en materia tributaria. Esta formación tiene un alcance global del sistema tributario adquiriendo un conocimiento completo del sistema estatal y autonómico permitiéndoles resolver dudas que la práctica diaria les plantee.
Está dirigido a profesionales en ejercicio (licenciados o graduados en Derecho, Administración y Dirección de empresas, diplomados en Ciencias empresariales, o asesores fiscales) que deseen una formación especializada en Derecho Fiscal.
Nace con los siguientes objetivos:
- Proporcionar un amplio y práctico conocimiento de la fiscalidad en sus ámbitos estatal, autonómico y local.
- Diseñar soluciones tributarias apropiadas por los negocios jurídicos y económicos del mundo de la persona y la empresa.
- Conocer los elementos fundamentales del tributo y los procedimientos de relación entre la Administración y los obligados tributarios.
- Interactuar con ponentes vinculados al mundo de los despachos profesionales, la Administración tributaria, el asesoramiento independiente y la Universidad.

Programa

Regulación del impuesto sobre sucesiones y donaciones en Cataluña. Análisis de la última jurisprudencia y doctrina administrativa

1. MARCO NORMATIVO Y DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS CEDIDOS. COMPETENCIAS DE LA GENERALIDAD DE CATALUÑA

2. LA HERENCIA Y LAS ADQUISICIONES GRATUITAS POR CAUSA DE MUERTE
      1. Concepto.
             a. Herencia, legado y otros títulos sucesorios
             b. Contratos de seguros
      2. Supuestos de no sujeción
      3. Fecha de devengo
      4. Contribuyentes. Obligados tributarios
      5. Base imponible
             a. Determinación de la base imponible
             b. Reglas de liquidación: efectos de la partición de la herencia
             c. La renuncia y sus efectos
             d. Seguros de vida
      6. Base liquidable: reducciones
      7. Cálculo de la cuota
             a. Cuota íntegra
             b. Cálculos especiales. La nuda propiedad
      8. Deducción de la cuota. Doble imposición internacional
      9. Competencia

3. LA DONACIÓN Y LAS ADQUISICIONES GRATUITAS ENTRE VIVOS
      1. Hechos sujetos
             a. La donación en general
             b. Otros negocios jurídicos gratuitos entre vivos
             c. Donaciones especiales
       2. Fecha de devengo
       3. Contribuyentes. Obligados tributarios
       4. Base imponible
             a. Determinación de la base imponible
             b. Reglas de liquidación
       5. Base liquidable: reducciones
             a. Legales
             b. Otros beneficios fiscales
        6. Cálculo de la cuota
             a. Cuota íntegra
             b. Cálculos especiales. La nuda propiedad
       7. Competencia

4. GESTIÓN DEL IMPUESTO. ASPECTOS FORMALES
       1. Tramitación previa a la liquidación de la herencia
       2. Modelos de autoliquidación del impuesto
             a. Especificidad de cada modelo
             b. Datos a incorporar
       3. Plazo de presentación
             a. Presentación voluntaria
             b. Recargos
             c. Prórroga del plazo de presentación (modalidad sucesiones)
             d. Suspensión del plazo de presentación (modalidad sucesiones)
        4. Pago de la cuota tributaria
              a. Lugar
              b. Forma
              c. Fraccionamientos y aplazamientos
              d. Liquidación parcial
              e. Supuestos especiales de pago
                       i. Con dinero de la herencia
                       ii. Con la entrega de bienes culturales
                       iii. Con la entrega de bienes inmuebles de la herencia
        5. Presentación de la autoliquidación y documentación complementaria

5. ANÁLISIS DE LA ÚLTIMA JURISPRUDENCIA Y DOCTRINA ADMINISTRATIVA SOBRE EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos documentados
1. Introducción al impuesto
• Breve recordatorio
2. Naturaleza y contenido
• 2.1 Principios de calificación
• 2.2 Incompatibilidades
• 2.3 Pluralidad convenciones
• 2.4 Efectos de las condiciones: suspensivas y resolutorias
• 2.5 Diferenciación exención/no sujeción
3. Transmisiones patrimoniales
• 3.1 Hecho imponible
• 3.1.1 Transmisiones y figuras equiparadas
• 3.1.2 Constitución de derechos reales: préstamos, fianzas, arrendamientos, pensiones
• 3.1.3 Delimitación con el IVA: primera y segunda transmisión
• 3.2 Tipos vigentes:
• 3.2.1 Requisitos de los tipos reducidos
• 3.2.2 Bonificaciones. Requisitos para su aplicación
4. Operaciones societarias
• 4.1 Hecho imponible
• 4.2 Figuras equiparadas
• 4.2.1 Contrato de cuentas en participación
• 4.2.2 Constitución comunidad de bienes
• 4.2.3 Copropiedad buques
4.3 Determinación de las operaciones no sujetas/exentos
4.4 Base imponible: constitución/aumento/reducción/disolución
5. Actos jurídicos documentados
• 5.1 Hecho imponible
• 5.2 Determinación de la base imponible
• 5.3 Requisitos
• 5.4 Documentos notariales
• 5.5 Documentos administrativos
• 5.6 Documentos mercantiles
6. Beneficio fiscales
• 6.1 Exenciones subjetivas
• 6.2 Exenciones objetivas: análisis de las más habituales
7. Obligaciones formales

Profesorado:

M. Cristina Arranz Martín, Abogada. Técnico superior del servicio de atención al contribuyente 
Silvia Cano Arteseros, Inspectora tributaria de la Generalitat de Catalunya

Comité Científico:
Silvia Cano Arteseros, Inspectora tributaria de la Generalitat de Catalunya
Jose M. Tovillas Morán, Catedrático acreditado de Derecho financiero y tributario de la UB

* Para obtener el Diploma del Módulo es necesario el 80 % de asistencia y superar el sistema de evaluación establecido (prueba al final del módulo).
El programa, fechas, y profesorado está sujeto a posibles cambios. El ICAB se reserva el derecho de cancelar el programa si considera que no se cumplen con los requisitos necesarios para el éxito del mismo.

Cancelación: En caso de anulación, se tendrá derecho al reembolso del total satisfecho siempre que se solicite por escrito con una antelación de 15 días naturales antes del comienzo del Máster.

Las cancelaciones realizadas una vez iniciado el Máster no tendrán derecho a devolución.

Trámites Inscripción:
- Indicarnos los datos que desea consten en la factura (una vez abonado el importe y emitida no se podrá modificar) y un número de cuenta para las cuotas domiciliadas.
- Abono de la matrícula, como reserva de plaza, en el número de cuenta del ICAB: IBAN: ES30-3183-0803-1620-0007-4928 (ARQUIA).
* Rogamos nos envíe el comprobante de la transferencia al e.mail masters@icab.cat.
- Enviarnos un breve currículum vitae.
- Enviarnos las Normas de Formación EspEcializada firmadas.

Precios y formas pago:

- Colegiados ICAB en los últimos 5 años, trámites de colegiación, ex alumnos de EPJ y Masters ICAB y Estudiantes Asociados:
2 cuotas domiciliadas= TOTAL: 639,00€

- Colegiados ICAB de más de 5 años:
2 cuotas domiciliadas= TOTAL: 709,20€

- Colegiados otros Colegios:
2 cuotas domiciliadas= TOTAL: 820,00€

- No colegiados ICAB:
2 cuotas domiciliadas= TOTAL: 895,00€

Formato a elegir: presencial en el ICAB u on-line a través de videoconferencias en directo por ZOOM. 
* Rogamos nos indiquen, al e-mail masters@icab.cat, si escogen el formato Presencial en el ICAB u Online a través de videoconferencias en directo per ZOOM.