Mòdul II Màster en Dret Fiscal: Impost sobre la Renta de les Persones Físiques

Mòdul II Màster En Dret Fiscal: Impost sobre la Renda de les Persones Físiques

Horaris:
Del 5 de març al 12 de maig de 2025
Dilluns i dimecres, de 18 a 21 hores. 
Un divendres al mes de 14 a 17 hores.
Format a escollir: PRESENCIAL o ONLINE

Objectius:
La proposta d'aquesta formació especialitzada en Dret fiscal neix de la gran demanda dels professionals que, conscients de la repercussió d'aquesta matèria en el seu treball, sol·liciten una formació pràctica en matèria tributària. Aquesta formació té un abast global del sistema tributari adquirint un coneixement complet del sistema estatal i autonòmic permetent-los resoldre dubtes que la pràctica diària els plantegi.
Està dirigit a professionals en exercici (llicenciats o graduats en Dret, Administració i Direcció d'empreses, diplomats en Ciències empresarials, o assessors fiscals) que desitgin una formació especialitzada en Dret Fiscal.
Neix amb els següents objectius:
- Proporcionar un ampli i pràctic coneixement de la fiscalitat en els seus àmbits estatal, autonòmic i local.
- Dissenyar solucions tributàries apropiades pels negocis jurídics i econòmics del món de la persona i l'empresa.
- Conèixer els elements fonamentals del tribut i els procediments de relació entre l'Administració i els obligats tributaris.
- Interactuar amb ponents vinculats al món dels despatxos professionals, l'Administració tributària, l'assessorament independent i la Universitat.

Programa
MÒDUL II: IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES
Introducció
Assimilar el concepte de lava: el fet imposable.
Rendes exemptes i rendes no subjectes. Concepte.
La base imposable
El subjecte passiu o contribuent. El problema de la residència en diferents comunitats autònomes
Obligats a declarar.

Rendiments del treball
Introducció. Concepte de rendiments íntegres del treball.
Diferenciar entre rendes dineràries i rendes en espècie:
Regles de valoració i imputació de les retribucions de treball en espècie. Diferències entre retenció i ingressos a compte.
Rendiments irregulars: reducció del 40%.
Despeses deduïbles. Llista tancada.
Reduccions del rendiment net del treball.

Optimització dels rendiments de treball

Retencions i ingressos a compte. Regles generals. Retencions i ingressos a compte sobre rendiments del treball, capital mobiliari, activitats econòmiques i guanys de patrimoni. Altres rendiments subjectes a retenció.

Rendiments de capital. Concepte, individualització i imputació temporal. Rendiments de capital mobiliari. Aspectes generals. Rendiments derivats de la participació en fons propis. Cessió a tercers de capitals propis.

Operacions de capitalització i contractes d'assegurances de vida. Altres rendiments de capital immobiliari. Despeses deduïbles i reduccions del rendiment net.

Rendiments de capital immobiliari. Concepte i delimitació. Ingressos íntegres computables. Despeses deduïbles. Càlcul del rendiment net: reduccions. Imputació de rendes immobiliàries.

Rendiments d'activitats econòmiques. Delimitació i regles comunes. Conceptes. Mètodes de determinació del rendiment. Patrimoni empresarial i particular: regles d'afectació. Càlcul del rendiment net. Deduccions en la quota. Individualització de rendiments. Imputació temporal.

Rendiments d'activitats econòmiques. Reduccions del rendiment net. Estimació directa: regles generals. Rendiments íntegres. Despeses deduïbles i no deduïbles. Amortitzacions de l'immobilitzat.

Rendiments d'activitats econòmiques. Pèrdues per deterioració i provisions. Estimació directa simplificada. Particularitats. Empreses de reduïda dimensió: àmbit d'aplicació i règim fiscal. Mètode d'estimació objectiva.

Alteracions patrimonials.
Concepte. Gip no subjectes i exemptes i integració de les gip en la bi
Càlcul dels guanys o pèrdues patrimonials:
 Regles generals
 Regles especials
 Reduccions aplicables a determinades gyp
Beneficis fiscals per a la transmissió de l'habitatge habitual.
supòsits pràctics

Deduccions i règims especials.
Anàlisi de les diferents deduccions existents.
deduccions estatals
deduccions autonòmiques
Supòsits pràctics.

Diferenciar entre base imposable general i de l'estalvi.
Reduccions de la base imposable general. Base liquidable general i de l'estalvi.
Mínim personal i familiar
Aplicar l'escala de gravamen per a obtenir la quota integra
Quota líquida estatal i autonòmica
Deduccions de la quota liquida
Quota resultant de l'autoliquidació i quota diferencial i resultat de la declaració.
Supòsit pràctic global.

Professorat:
Ángeles Postils Lanfranco, Advocada i Assessora fiscal
 Soledad Valsero de Obeso, Responsable de Servei Especial de Gestió Tributària

Comitè Científic:
Silvia Cano Arteseros, Inspectora tributaria de la Generalitat de Catalunya
Jose M. Tovillas Morán, Catedràtic acreditat de Dret financer i tributari de la UB

* Per tal d’obtenir el Diploma del Mòdul és necessari el 80% d’assistència a classe i superar el sistema d'avaluació establert (prova al final del mòdul).

El programa, dates, i professorat està subjecte a possibles canvis. L’ICAB es reserva el dret de cancel·lar el programa si considera que no es compleixen amb els requisits necessaris per a l’èxit del mateix.
 
Cancel·lació: En cas d'anul·lacions, es tindrà dret al reembors del total satisfet sempre que se sol·liciti per escrit amb una antelació de 15 dies naturals abans del començament del Màster.
Les cancel·lacions realitzades una vegada iniciat el Màster no tindran dret a cap devolució.
 

Tràmits Inscripció:
- Indicar-nos les dades que desitgeu constin a la factura (una vegada abonat l'import i emesa no es podrà modificar) i un número de compte per a les quotes domiciliades.
- Abonament de la matrícula, com a reserva de plaça, al número de compte de l’ICAB: IBAN:ES30-3183-0803-1620-0007-4928 (ARQUIA).
* Preguem ens envieu el comprovant de la transferència a l'e.mail masters@icab.cat.
- Enviar-nos un breu currículum vitae.
- Enviar-nos les Normes de la Formació Especialitzada signades.

Preus i formes pagament:

-    Col·legiats ICAB en els últims 5 anys, tràmits de col·legiació, ex alumnes EPJ i Màsters cAmpus i Estudiants Associats:
2 quotes domiciliades= TOTAL: 639,00€

-    Col·legiats ICAB de més de 5 anys:
2 quotes domiciliades= TOTAL: 709,20€

-    Col·legiats altres Col·legis:
2 quotes domiciliades= TOTAL: 820,00€

-    No Col·legiats ICAB:
2 quotes domiciliades= TOTAL: 895,00€

Format a escollir: presencial a l'ICAB o on-line a través de videoconferències en directe per ZOOM. 
* Preguem ens indiqueu, a l'e-mail masters@icab.cat, si escolliu el format Presencial a l'ICAB o on-line a través de videoconferències en directe per Zoom.